Prinsjesdag 2025 is voorbij en het demissionaire kabinet heeft de plannen voor 2026 bekendgemaakt die een flinke impact hebben op ondernemers in Nederland. Net zoals jij en je boekhouder altijd samen door belangrijke wijzigingen heen gaan, hebben wij alle aankondigingen grondig doorgenomen. Want laten we eerlijk zijn: er komt weer het nodige op je af als ondernemer, maar samen zorgen we dat je precies weet waar je aan toe bent.
Het demissionaire kabinet stelt weliswaar grote hervormingen uit vanwege de verkiezingen, maar er worden wel kleine stappen gezet in de richting van een nieuw belastingstelsel. Ook wordt de belastingdruk zwaarder in 2026.
In deze uitgebreide gids nemen we alle relevante wijzigingen met je door die gevolgen hebben voor jouw bedrijf, van wijzigingen in de zelfstandigenaftrek tot nieuwe regelgeving rond arbeidsrelaties.
Let op: Het gaat om belastingplannen, wat betekent dat deze nog goedgekeurd moeten worden door de Eerste en Tweede Kamer. Het zijn dus nog geen definitieve plannen en er kunnen nog wijzigingen doorgevoerd worden.
Inhoudsopgave
Als ondernemer krijg je te maken met verdere verlaging van de zelfstandigenaftrek. De zelfstandigenaftrek voor ondernemers daalt naar verwachting van € 1.500 in 2025 naar € 1.200 in 2026. Het einddoel is € 900 in 2027. De extra aftrek voor startende ondernemers (startersaftrek) blijft € 2.123.
Laten we het even doorrekenen. Tot een inkomen van € 79.137 is het belastingtarief ongeveer 37% dan betekent de verlaging van €300 in 2026:
Voor ondernemers in de hoogste schijf (49,5%) is dat zelfs €149 extra per jaar.
Tip 1: Investeer in je bedrijf. Overweeg zakelijke investeringen waarmee je je kosten verhoogd en het resultaat verlaagd.
Tip 2: Optimaliseer je pensioenopbouw door meer bij te dragen aan je pensioen, kun je belasting besparen en tegelijk zorgen voor later.
Tip 3: Plan je uitgaven slim. Zorg dat zakelijke uitgaven in het juiste jaar vallen om optimaal gebruik te maken van aftrekposten.
Let op: Als de factuur voor de zakelijke verzekeringen van 2026 al in december 2025 wordt ontvangen, horen deze kosten bij het jaar 2026. Ze worden dus niet meegenomen in het resultaat van 2025.
Heb je een boekhouder, dan is het aan te raden om te overleggen over wat je kunt doen in jouw persoonlijke situatie.
Voor 2026 kijkt de belastingdienst naar wat je aan vermogen hebt op peildatum 1 januari 2026. Onder vermogen vallen onder andere banktegoeden, beleggingen, crypto en een tweede huis. Over het vermogen boven het heffingsvrije vermogen wordt belasting geheven.
Voor iedereen met privévermogen komt er een flinke wijziging aan. Het heffingsvrije vermogen in box 3 daalt van € 57.684 naar € 51.396 per persoon. Het forfaitair rendement voor overige bezittingen (zoals beleggingen) stijgt van 5,88% naar 7,78%. Het percentage van de banktegoeden wordt begin 2026 vastgesteld.
Vanaf 2026 verdwijnt het verschil in bijtelling tussen nieuwe elektrische auto's en benzine/dieselauto's volledig. De bijtelling wordt dan 22%.
Tegelijk wordt de tariefkorting voor emissievrije auto's waarschijnlijk verhoogd van 25% naar 30% in de periode 2026-2028.
Als je nu een elektrische leaseauto hebt, dan blijf je tot en met 5 jaar na de eerste ingebruikname van de auto dezelfde bijtelling houden als het jaar waarin de auto voor het eerst op kenteken werd gezet.
Als je een elektrische auto overweegt: 2025 is je laatste kans om te profiteren van het lagere bijtellingstarief.
Voor 2026: Overweeg om nu nog een elektrische lease af te sluiten als je daar over dacht.
De Wet Verduidelijking Beoordeling Arbeidsrelaties (Wet VBAR) zou de DBA vervangen. Er komt naar verwachting een arbeidsrechtelijk vermoeden van dienstbetrekking voor zelfstandigen die minder dan ongeveer € 33 per uur verdienen.
Als je als ondernemer minder dan €33 per uur verdient, wordt automatisch aangenomen dat je eigenlijk in dienst bent.
Het btw-tarief voor hotels, pensions en vakantieaccommodaties stijgt van 9% naar 21% per 2026. Dit betekent een verhoging van maar liefst 12 procentpunten!
Voor hotelondernemers:
Voor andere ondernemers:
De eerder voorgestelde btw-verhoging op cultuur, sport en media gaat naar verwachting niet door. Het verlaagde tarief van 9% blijft behouden.
Voor 31 december 2025:
Begin 2026:
Voor ondernemers:
Voor werkgevers:
Voor hoteliers en horeca:
Een goede boekhoudsoftware zoals eAccounting helpt je om:
Veel van deze plannen moeten nog worden goedgekeurd door de Eerste en Tweede Kamer. Twijfel je over de impact op jouw specifieke situatie? Schakel tijdig professionele hulp in. Een goede boekhouder of belastingadviseur kan je veel geld besparen door slim te adviseren over:
Prinsjesdag 2025 brengt weer de nodige wijzigingen met zich mee. Voor veel ondernemers wordt 2026 waarschijnlijk een duurder jaar. De belastingdruk neemt naar verwachting toe door de wijzigingen in box 3 en beperkte inflatiecorrectie.
Tegelijk zijn er ook kansen. De energiebelasting daalt mogelijk, startups krijgen naar verwachting fiscale voordelen en de overdrachtsbelasting voor woningbeleggingen wordt waarschijnlijk verlaagd.
Het belangrijkste is dat je niet wordt overvallen door deze wijzigingen. Door tijdig actie te ondernemen en gebruik te maken van de juiste tools en expertise, kun je de impact minimaliseren en zelfs voordeel halen uit sommige wijzigingen.
Want dat is waar eAccounting voor staat: samen zorgen we dat je bedrijf meegroeit met alle veranderingen. Of het nu gaat om nieuwe belastingregels, gewijzigde premies of andere administratieve wijzigingen - wij helpen je erdoorheen.
Q: Wanneer gaan alle wijzigingen in? A: De meeste wijzigingen gaan in per 1 januari 2026. Sommige maatregelen, zoals de werknemersopties voor startups, gaan pas in 2027 van start.
Q: Wat als ik net ben begonnen als ondernemer? A: Dan kun je nog gebruikmaken van de startersaftrek van €2.123, die ongewijzigd blijft. De gewone zelfstandigenaftrek daalt wel naar €1.200.
Q: Moet ik nu nog snel een elektrische auto aanschaffen? A: Als je daar over dacht: ja, 2025 is je laatste kans om te profiteren van het lagere bijtellingstarief van 16% in plaats van 22%.
Q: Hoe kan eAccounting me helpen bij deze wijzigingen? A: eAccounting wordt automatisch geüpdatet met alle nieuwe tarieven en regelgeving vanaf 2026. Zo hoef je zelf niets aan te passen en werk je altijd met de juiste bedragen.
Q: Zijn alle plannen definitief? A: Nee, veel plannen moeten nog worden goedgekeurd door de Eerste en Tweede Kamer. Houd onze blog in de gaten voor updates.
Heb je vragen over hoe deze wijzigingen jouw specifieke situatie beïnvloeden? Neem contact op met je boekhouder of plan een gesprek in. Samen maken we er een succes van!
Boekhoudsoftware eAccounting gratis proberen? Vraag je boekhouder naar de mogelijkheden of vraag de gratis trial aan en ervaar hoe eAccounting je helpt!