Het overkomt veel ondernemers na afloop van het belastingjaar: ze krijgen een naheffing terwijl ze daar niet op gerekend hadden. Of ze hebben maandenlang te veel betaald en wachten op een teruggave die hun cashflow onnodig onder druk zette. Beide situaties zijn te voorkomen, als je weet hoe de voorlopige aanslag werkt en wanneer je moet bijsturen.
In het kort
-
De voorlopige aanslag is een schatting van je inkomstenbelasting, die je maandelijks afdraagt.
-
Is de schatting te laag, dan volgt een naheffing én mogelijk belastingrente.
-
Is de schatting te hoog, dan betaal je te veel en komt je cashflow onder druk.
-
Controleer elk kwartaal of je voorlopige aanslag nog aansluit bij je winst.
-
Pas de voorlopige aanslag zo nodig aan via de website van de Belastingdienst.
-
Houd realtime inzicht in je winstcijfers met een boekhoudpakket.
De voorlopige aanslag: handig, maar is niet zonder risico’s
Heb je als ondernemer al een boekingsjaar achter de rug en ben je dus geen starter meer? Dan kun je een voorlopige aanslag voor de inkomstenbelasting aanvragen - en in sommige gevallen krijg je die automatisch opgestuurd, bijvoorbeeld als je veel winst maakt. Je krijgt dan een schatting van hoeveel inkomstenbelasting je moet betalen en kunt dit per maand afdragen.
Je betaalt dan dus gespreid over het jaar alvast belasting over je verwachte winst. Dit voorkomt dat je aan het einde van het jaar opeens een groot bedrag moet betalen, maar het brengt ook risico’s met zich mee. Je moet als ondernemer namelijk scherp in de gaten houden of de voorlopige aanslag in lijn ligt met hoeveel winst je in werkelijkheid maakt.
Valt de voorlopige aanslag uiteindelijk hoger uit dan de werkelijke inkomstenbelasting die je moet betalen? Dan krijg je weliswaar geld terug, maar heb je ook onnodig veel betaald, wat druk legt op je cashflow. En valt de voorlopige aanslag uiteindelijk lager uit? Dan moet je vaak een flink bedrag bijbetalen, terwijl je dat geld misschien niet hebt liggen.
Wat als de voorlopige aanslag lager is dan mijn uiteindelijke winst?
Stel: je winst wordt geschat op 40.000 euro en je betaalt op basis daarvan maandelijks je inkomstenbelasting. In werkelijkheid kom je dat jaar echter uit op 60.000 euro winst. Dat verschil moet je vervolgens bijbetalen als de definitieve aanslag binnen is.
Mocht je voldoende geld op je rekening hebben staan, dan lijkt dat misschien geen ramp. Maar er is wel één groot nadeel: de Belastingdienst kan belastingrente in rekening brengen. Die rente gaat lopen vanaf 1 juli van het jaar na het belastingjaar en loopt door tot zes weken na de definitieve aanslag.
En dat is niet het enige risico: want omdat je opeens veel geld moet bijbetalen, kun je ook tegen cashflowproblemen aanlopen. Zeker als je geen grote spaarpot hebt. Hierdoor kun je openstaande facturen mogelijk niet op tijd betalen, wat problemen oplevert met leveranciers bij wie je nog geld hebt openstaan.
Lees ook ons blog over hoe je slim belasting bespaart als ondernemer.
Wat als de voorlopige aanslag hoger is dan mijn uiteindelijke winst?
Stel je voor: je boekt minder winst met je bedrijf dan op de voorlopige aanslag is ingeschat. Je hebt daardoor elke maand te veel geld afgedragen aan de inkomstenbelasting. Het gevolg is dat je na je definitieve aanslag geld terugkrijgt van de Belastingdienst.
Dat klinkt als goed nieuws, maar is dat het ook? Jij droeg immers al die maanden geld af dat je ook had kunnen investeren in de groei of verduurzaming van je bedrijf. Voor veel ondernemers is dit niet direct een probleem, maar als je krap bij kas zit en elke maand onnodig te veel belasting betaalt, kan dit je bedrijf flink onder druk zetten.
Hoe zorg ik dat de voorlopige aanslag overeenkomt met mijn winstcijfers?
Door je winst elk kwartaal kritisch onder de loep te nemen, bereken je heel eenvoudig of je voorlopige aanslag nog klopt. Merk je dat je winst een stuk hoger is dan in de aanslag is ingeschat? Of misschien juist lager? Dien dan een wijziging in voor de voorlopige aanslag op de website van de Belastingdienst.
In deze wijziging kun je digitaal aangeven welke winst je in werkelijkheid verwacht te maken. De Belastingdienst berekent vervolgens opnieuw wat je nog moet betalen of terugkrijgt en past de resterende termijnen aan.
Hiermee voorkom je dat je te veel of juist te weinig belasting betaalt en loop je niet tegen cashflowproblemen aan. Ook kom je hierdoor niet voor verrassingen te staan wanneer de definitieve aanslag op de mat valt. Alleen maar voordelen dus.
Naheffingen rondom de IB-aangifte voorkomen? Houd inzicht in je winst met eAccounting
Nooit meer een naheffing krijgen die je niet zag aankomen? In eAccounting heb je realtime inzicht in je winstcijfers, waardoor je altijd weet hoe je bedrijf ervoor staat. Zo weet je precies hoeveel geld er binnenkomt en uitgaat, en in hoeverre de voorlopige aanslag daar nog bij aansluit. Probeer eAccounting nu 48 uur gratis uit en ontdek of het bij je past.
